22 – 23 ноември 2021 г., 9.30 – 17.00 ч.
Онлайн семинар
Лектори: Димитър Войнов, Моника Петрова, Евгения Попова
22 ноември – ЗКПО – АКТУАЛНИ ВЪПРОСИ. ГОДИШНО СЧЕТОВОДНО И ДАНЪЧНО ПРИКЛЮЧВАНЕ НА 2021 г.
Лектор Димитър Войнов, консултант по корпоративен данък и счетоводство
1..Промени в ЗКПО през 2021 г.
- Промяна в авансовите вноски. Нови важни дати до края на годината
- Ефекти от промяната в срока за подаване на ГДД и публикуване на ГФО
- Сделки на регулиран пазар извън ЕС и на пазар за растеж
- Амортизиране на СУПТО софтуер и хардуер
- Промени в преотстъпването на данък
- Промени в данъците върху разходите
- Други промени
я
2. Актуални въпроси
- Счетоводно отчитане и данъчно третиране на получени средства по национални програми и програми на ЕС за подкрепа на бизнеса в следствие на Covid-19. Практика на Министерство на финансите и НАП – писма
- Счетоводно отчитане и данъчно третиране при промяна в наемите в следствие на Covid-19. Промяна в МСФО 16 „Лизинг“ през 2021 г.
- Надвнесен годишен корпоративен данък
я
3. Въпроси по годишното данъчно приключване на 2021 г.:
- Данъчни постоянни разлики (разходи, несвързани с дейността; непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи и други)
- Данъчни временни разлики (преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики)
- Други суми, с които се преобразува финансовия резултат за данъчни цели (неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС; сделки на регулиран пазар)
- Специфични случаи на преобразуване на счетоводния финансов резултат за данъчни цели:
-
- Разходи и приходи, свързани с договори за оперативен лизинг при лизингополучатели, прилагащи МСС
- Разходи за изграждане или подобрение на инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост
-
- Данъчен амортизационен план
- Пренасяне на данъчна загуба
- Данъчно третиране на получени и разпределени дивиденти
- Данък върху разходите
- Други
а
4. Други въпроси по практическото прилагане на счетоводното законодателство и ЗКПО
Я
23 ноември
I. 9.30 – 13.15 ч. – ЗДДС – актуални въпроси. Лектор Моника Петрова, експерт по ЗДДС
1..Преглед на промените в нормативната уредба на данъка върху добавената стойност, в сила от 01.07.2021 г. – новите правила относно облагането с данък върху добавената на дистанционните продажби на стоки в ЕС
- вътреобщностните дистанционни продажби на стоки
- дистанционни продажби на стоки, внасяни от трети страни или територии
- доставки на стоки при условията на дистанционни продажби, улеснявани от лице, което управлява електронен интерфейс
Д
2. Прилагане на ЗДДС във връзка с доставки, по които получатели са лица от Обединено кралство Великобритания и Северна Ирландия.
3. Практика на НАП във връзка с промените за 2021 година
4. Дискусия
Д
II. 14.00 – 17.00 ч. – ГОДИШНО ОБЛАГАНЕ НА ДОХОДИТЕ, ПРИДОБИТИ ОТ ФИЗИЧЕСКИ ЛИЦА ПРЕЗ 2021 г., АКТУАЛНИ КАЗУСИ ПРИ ПРИЛАГАНЕТО НА ЗДДФЛ. Лектор Евгения Попова, експерт по ЗДДФЛ
1. Промените в ЗДДФЛ в сила от 1 януари 2021 г.
2. Актуални моменти при годишното облагане на доходите, придобити от физическите лица и прилагането на данъчните облекчения по ЗДДФЛ за 2021 г. Ангажименти на работодателите и за физическите лица. Ползване на данъчните облекчения.
3. Предоставяне на информация в НАП със справките по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ за изплатени доходи на физически лица и по чл. 73, ал. 6 от ЗДДФЛ за изплатени доходи по трудови правоотношения. Актуални казуси от практиката.
4. Подаване на годишната данъчна декларация по чл. 50 от ЗДДФЛ за 2021 г. Нови моменти и особености при попълване на декларацията и ползване на данъчните облекчения.
5. Предоставяне на информация за целите на задължителния автоматичен обмен за доходи на чуждестранни физически лица – установени за данъчни цели в държави – членки на ЕС.
6. Дискусия и други актуални въпроси по прилагането на ЗДДФЛ.
а
Цена 320 лева без ДДС. При двама участника – 10 % отстъпка от цената, при трима и повече – 15 %.
В цената са включени лекции и материали.
Сумата се превежда по сметката на КИТОВ ЦЕНТЪР ЕООД:
BG16UBBS88881000678008; BIC: UBBSBGSFУчастниците ще получат на своя имейл парола за достъп до платформата за обучение в деня преди неговото провеждане.
Технически изисквания: компютър или лаптоп с възможност за аудио и видео връзка. Уебинарът ще се проведе на платформа ZOOM.