ПРОМЕНИ В ЗКПО, ЗДДС И ЗДДФЛ ЗА 2021 Г. ВЪПРОСИ ПО ГОДИШНОТО СЧЕТОВОДНО И ДАНЪЧНО ПРИКЛЮЧВАНЕ

4 – 5 февруари 2021 г., 9.30 – 17.00 ч.
Онлайн на платформа ZOOM
Лектори: Димитър Войнов, Моника Петрова, Евгения Попова

Програма:

4 февруари (четвъртък)

9.30 – 13.00 ч. Промени в ЗДДС за 2021 г. Лектор Моника Петрова, експерт по ЗДДС

.

1. Промени, свързани с въвеждане разпоредбите на Директива (ЕС) 2017/2455 на Съвета от 5 декември 2017 година за изменение на Директива 2006/112/ЕО и Директива 2009/132/ЕО по отношение на някои задължения, свързани с данъка върху добавената стойност, приложими при доставките на услуги и дистанционните продажби на стоки и на Директива (ЕС) 2019/1995 на Съвета от 21 ноември 2019 година за изменение на Директива (ЕС) 2006/112/ЕО по отношение на разпоредбите, отнасящи се до дистанционните продажби на стоки и някои вътрешни доставки на стоки:

• вътреобщностни дистанционни продажби на стоки
• дистанционни продажби на стоки, внасяни от трети страни или територии
• вътрешни дистанционни продажби
• доставки, улеснявани от лице, което управлява електронен интерфейс

2. Други промени

.

13.45 – 17.00 ч. Промените за 2021 г. и годишно облагане на доходите по ЗДДФЛ за 2020 г.  Лектор Евгения Попова, експерт по ЗДДФЛ

.

1.  Промените в ЗДДФЛ за 2021 г.
2. Годишно облагане на доходите, придобити от физическите лица и прилагане на данъчните облекчения по ЗДДФЛ за 2020 г. Ангажименти на работодателите във връзка с годишното изчисляване на данъка върху доходите от трудови правоотношения.
3. Особености при подаването на информация в НАП със Справката по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ за изплатени доходи на физически лица и Справката по чл. 73, ал. 6 от ЗДДФЛ за изплатени доходи по трудови правоотношения, както и извършването на корекции. Казуси от практиката.
4. Попълване и подаване на годишната данъчна декларация за облагане на доходите, придобити от физическите лица през 2020 г. Практически примери.
5. Предоставяне на информация за доходи на чуждестранни физически лица – установени за данъчни цели в държави – членки на ЕС за целите на задължителния автоматичен обмен.
6. Дискусия и разглеждане на други актуални теми по ЗДДФЛ.

.

5 февруари (петък),  9.30 – 17.00 ч. Закон за корпоративното подоходно облагане. Лектор Димитър Войнов, консултант по корпоративен данък и счетоводство

.

     1. Промени в ЗКПО през 2021 г.:

• Промяна в срока за подаване на ГДД и срока за внасяне на корпоративния данък
• Промяна в срока за публикуване на ГФО (промяна в ЗСч.)
• Промяна в авансовите вноски
• Сделки на регулиран пазар извън ЕС и на пазар за растеж
• Амортизиране на СУПТО софтуер и хардуер
• Промени в преотстъпването на данък
• Промени в данъците върху разходите
• Други промени

.

     2. ЗКПО и Covid-19:

• Данъчно третиране при промяна в наемните отношения и други търговски взаимоотношения
• Промяна в МСФО 16 „Лизинг“ през 2020 г. и данъчното й рег.улиране
• Данъчно третиране на получени средства по национални програми и програми на ЕС
• Данъчно третиране при обезценяване на активи
• Други

.

     3. Нови моменти в приключването на 2020 г.:

• Надвнесен корпоративен данък за 2020 г.
• Промени в ГДД за 2020 г.
• Данъчно третиране на разходи за ремонт, подобрение или изграждане на инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост
• Промени в регулирането на слабата капитализация
• Промени, свързани с преотстъпването на корпоративен данък
• Данъчно регулиране при трансфери на активи/дейности между част на едно предприятие, разположена в страната и друга част на същото предприятие, разположена извън страната
• Хибридни несъответствия
• Други промени

.

     4. Годишно данъчно приключване на 2020 г.:

• Данъчни постоянни разлики (разходи, несвързани с дейността; непризнати разходи за ДДС; разходи за дарения; липси и брак на активи и други)
• Данъчни временни разлики (преоценки на активи и пасиви; провизии за задължения; неизползвани отпуски; неплатени доходи на физически лица; регулиране на слабата капитализация; капитализиране на данъчни временни разлики)
• Други суми, с които се преобразува финансовия резултат за данъчни цели (неплатени задължения; преоценъчен резерв; ДДС при регистрация по ЗДДС; сделки на регулиран пазар)
• Специфични случаи на преобразуване на счетоводния финансов резултат за данъчни цели:
  • разходи и приходи, свързани с договори за оперативен лизинг при лизингополучатели, прилагащи МСС
  • разходи за изграждане или подобрение на елементи на техническата инфраструктура, която е публична държавна/общинска собственост
• Данъчен амортизационен план (завеждане, амортизиране и отписване на активи от ДАП; преустановяване начисляването на амортизация; последващи разходи, свързани с амортизируеми активи – ремонт или подобрение)
• Пренасяне на данъчна загуба
• Данъчно третиране на получени и разпределени дивиденти
• Данък върху разходите
• Други

.

      5. Други въпроси по прилагане на счетоводното законодателство и ЗКПО.

.

Цена 270 лева без ДДС.  Втори и следващ участник ползват 10% отстъпка. 

В цената са включени лекции и материали.

Сумата се превежда по сметката на КИТОВ ЦЕНТЪР ЕООД:
BG16UBBS88881000678008; BIC: UBBSBGSF

Участниците ще получат на своя имейл парола за достъп до платформата за обучение в деня преди неговото провеждане.

Технически изисквания: компютър или лаптоп с възможност за аудио и видео връзка. Уебинарът ще се проведе на платформа ZOOM.